ANALYSIS OF STATISTICAL DATA ON BANKRUPTCY PROCEDURES IN THE RUSSIAN FEDERATION
Abstract and keywords
Abstract (English):
Based on the analysis of statistical data on the state of bankruptcy procedures in the Russian Federation an analysis of the deviation of the main indicators by chain and base methods. On the basis of the results of the calculations the conclusion about the need for further development and testing of methods for predicting the number of bankruptcies at the level of economic activity is formulated. The importance of analyzing statistical data on the bankruptcy of individuals was noted, the need to develop and implement preventive measures to prevent the growth of the number of bankruptcy of citizens was substantiated.

Keywords:
bankruptcy, statistical data, analysis of deviation, causes of bankruptcy, bankruptcy of citizen
Text
Publication text (PDF): Read Download

Действующая в настоящее время редакция Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ [1] «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает как обязательные, так и необязательные к реализации процедуры, а также процедуры реабилитационного характера и восстановления платежеспособности. Каждая процедура имеет установленный законодательными и иными нормативными актами регламент реализации и конечную цель.
Законодательство о банкротстве в Российской Федерации в своем развитии прошло несколько этапов, один из которых — появление нормативной базы банкротства физических лиц — явление, в современных экономических условиях непрерывно набирающее существенные показатели как по суммам взыскания долга с банкрота физического лица, так и по количеству возбужденных судом дел в данной области.
Необходимо отметить, что банкротство как юридического, так и физического лица во многих случаях может быть спрогнозировано на основе анализа соответствующей системы показателей финансово-экономического состояния объекта исследования и их динамики на определенном временном интервале. Данный тезис относится прежде всего к банкротам — юридическим лицам. Для ретроспективной оценки финансового состояния банкрота — юридического лица и выявления причин наступления неплатежеспособности арбитражными управляющими в том числе применяются на практике положения постановления Правительства РФ от 27 декабря 2004 года № 855 и постановления Правительства  РФ от 25 июня 2003 года № 367. До настоящего времени детализированно прорабатывается аналогичная база нормативных актов и методических рекомендаций для оценки банкрота — физического лица.
Наличие методов оценки угрозы банкротства также относится прежде всего к юридическим лицам — данный вопрос проработан в теории и на практике достаточно глубоко, имеются разработанные модели оценки угрозы банкротства как отечественных (О. П. Зайцева, А. Д. Шеремет, Р. С. Сайфуллин), так и зарубежных (Э. Альтман, Р. Таффлер, Д. Чессер) исследователей [2; 3].
Однако, несмотря на наличие существенных результатов исследований в рассматриваемой предметной области, сложным для разработки моделей прогнозирования банкротства остается макроэкономический уровень — уровень регионов, секторов экономики, страны в целом [4; 5].
Актуальным представляется анализ статистических данных о процедурах банкротства в Российской Федерации, в частности по группам должников, сферам деятельности, физическим и юридическим лицам.
В работе использовались данные статистики, представленные на сайте Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности [6].
В 2020 году количество корпоративных банкротств снизилось на 19,9 %, по сравнению 2019 годом — до 9 931, число введенных судами процедур наблюдения сократилось на 23,3 % до 7 775 (табл. 1).
Доля введенных процедур внешнего управления и финансового оздоровления (ко всем процедурам, кроме наблюдения) сократилась с 1,8 % в 2019 году до 1,7 % в 2020 году.

Таблица 1
Количество сообщений о введении судами процедур
в отношении юридических лиц и крестьянско-фермерских хозяйств
(исходные данные)
Наименование процедуры банкротства в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»    2015    2016    2017    2018    2019    2020
о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства    13 044    12 549    13 541    13 117    12 401    9 931
о введении наблюдения    10 198    10 487    11 495    10 547    10 134    777
о введении внешнего управления    434    372    363    278    209    150
о введении финансового оздоровления    38    52    32    19    19    23


Анализ данных таблицы 2 позволяет сделать следующие выводы:
— на протяжении периода анализа количество введенных процедур о признании должника банкротом выросло только в 2017 году (на 7,9 % по отношению к 2016 году), в остальные временные интервалы показатель имел тенденцию к снижению;
— количество процедур наблюдения росло в 2016 году и 2017 году, в 2018, 2019, 2020 годах снижалось, с итоговым темпом изменения -23,3 % в 2020 году;
— количество процедур внешнего управления на протяжении периода анализа снижалось с разными темпами: от -14,3 % в 2016 году до -28,2 % в 2020 году;
— количество процедур финансового оздоровления на протяжении рассматриваемого периода имело разнонаправленную тенденцию с итоговым ростом на 21,1 % в 2020 году по сравнению с 2019 годом.
Анализ отклонений базовым методом (табл. 3) показывает:
— количество по каждой процедуре к значению 2015 года имеет тенденцию к снижению (значение 2020 года по отношению к 2015 году по процедуре конкурсного производства — 23,9 %, наблюдения — 23,8 %, внешнего управления — 65,4 %, финансового оздоровления — 39,5 %);
— наибольшее снижение произошло по процедуре внешнего управления (-65,4 %), минимальное снижение — по процедуре наблюдения (-23,8 %);
— общее число процедур в 2020 году по сравнению с 2015 годом снизилось на 24,6 %.

Таблица 2
Количество сообщений о введении судами процедур
в отношении юридических лиц и крестьянско-фермерских хозяйств
(анализ отклонений цепным методом)
Наименование процедуры в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»    2015    2016    2017    2018    2019    2020
        абс.    2016/2015    абс.    2017/2016    абс.    2018/2017    абс.    2019/2018    абс.    2019/2019
о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства    13 044    12 549    -3,8 %    13 541    7,9 %    13 117    -3,1 %    12 401    -5,5 %    9 931    -19,9 %
о введении наблюдения    10 198    10 487    2,8 %    11 495    9,6 %    10 547    -8,2 %    10 134    -3,9 %    7 775    -23,3 %
о введении внешнего управления    434    372    -14,3 %    363    -2,4 %    278    -23,4 %    209    -24,8 %    150    -28,2 %
о введении финансового оздоровления    38    52    36,8 %    32    -38,5 %    19    -40,6 %    19    0,0 %    23    21,1 %

Существенно сократилось количество сообщений кредиторов о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве: в 2020 году данный показатель снизился на 8,3 %, по сравнению с 2019 годом — до 27 595, число должников выросло на 2,1 % до 2 087 (табл. 4).
С 2015 года наибольшее количество процедур банкротства произошло в отношении физических лиц. Общее число граждан, признанных банкротами в 2020 году, составило 119 049 человек, что на 72,6 % больше, чем в 2019 году (табл. 5).
Данные таблицы 6 позволяют утверждать, что в отличие от динамики показателей для юридических лиц, имеющей в основном тенденцию к снижению количества дел о банкротстве, динамика по физическим лицам имеет откровенно положительный характер: начиная с 2017 года непрерывно растет.
Число дел о банкротстве физических лиц с 2017 года по 2020 год выросло в 3,9 раза, в период с 2019 года по 2020 год увеличилось на 72,6 %.
Если проводить анализ отклонений базисным методом, используя в качестве базовых показателей данные 2015 года (табл. 7), можно сформулировать вывод о том, что число процедур о признании гражданина банкротом и введении реализации его имущества с 2015 года по 2020 год выросло на 508,2 %.
Таблица 3
Количество сообщений о введении судами процедур
в отношении юридических лиц и крестьянско-фермерских хозяйств
(анализ абсолютных отклонений от базового значения 2015 года)
Наименование процедуры в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»    2015    2016    2017    2018    2019    2020
        абс.    2016/2015    абс.    2017/2015    абс.    2018/2015    абс.    2019/2015    абс.    2019/2015
о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства    13 044    12 549    -3,8 %    13 541    3,8 %    13 117    0,6 %    12 401    -4,9 %    9 931    -23,9 %
о введении наблюдения    10 198    10 487    2,8 %    11 495    12,7 %    10 547    3,4 %    10 134    -0,6 %    7 775    -23,8 %
о введении внешнего управления    434    372    -14,3 %    363    -16,4 %    278    -35,9 %    209    -51,8 %    150    -65,4 %
о введении финансового оздоровления    38    52    36,8 %    32    -15,8 %    19    -50,0 %    19    -50,0 %    23    -39,5 %
общее число процедур    23 714    23 460    -    25 431    -    23 961    -    22 763    -    17 879    -24,6 %

Таблица 4
Количество сообщений о намерении признать компании банкротами
Намерение кредитора/должника    2019    2020
Намерение кредитора обратиться в суд с заявлением о банкротстве    30 075    27 595
Намерение должника обратиться в суд с заявлением о банкротстве    2 045    2 087

Граждане, как правило, сами инициируют собственное банкротство: в 94,5 % случаев в 2020 году, 90,7 % в 2019 году. Доля конкурсных кредиторов в качестве заявителей упала с 7,5 % до 4,6 %, ФНС России — снизилась с 1,7 % до 1 %.
По данным РБК [7], в первой половине 2021 года рост числа банкротств граждан более чем в два раза превысил прошлогодний уровень. Эти шесть месяцев обеспечили почти четверть (23,7 %) всех личных банкротств в России с момента запуска процедуры в 2015 году.
С момента запуска процедуры в октябре 2015 года по июнь 2021 года суды признали несостоятельными 370 тысяч граждан. Как отмечается в сообщении Федресурса, граждане самостоятельно инициируют свое банкротство в отличие от компаний, где обычно производства начинаются по инициативе кредиторов (доля заявлений, поданных лично гражданами, стабильна и составляет 95 %).
Таблица 5
Количество сообщений о введении судами процедур
в отношении физических лиц и индивидуальных предпринимателей
Наименование процедуры банкротства в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»    октябрь-декабрь 2015    2016    2017    2018    2019    2020
о признании гражданина банкротом и введении реализации имущества гражданина    870    19 574    29 827    43 984    68 980    119 049
о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации его долгов    338    7 730    7 998    9 749    15 768    242
об утверждении плана реструктуризации долгов гражданина    5    165    188    179    204    209

В 2021 году темпы прироста числа банкротств ускорились. За первые шесть месяцев прошлого года относительно того же периода 2019 года показатель демонстрировал рост в 1,5 раза (42,7 тыс. банкротств против 29 тыс.). Однако темпы роста тогда могли быть выше, если бы не локдаун во втором квартале, объявленный из-за пандемии, который привел к перерыву в работе судов. Относительно второй половины 2020 года темпы прироста в первом полугодии 2021 года были не такими стремительными (плюс 13,3 %).
На основании проведенного в работе укрупненного анализа статистических данных о состоянии реализуемых в Российской Федерации процедур банкротства считаем возможным сформулировать следующие выводы:
— статистические данные по банкротствам физических и юридических лиц имеют разнонаправленный характер, что обосновывает необходимость исследования наличия корреляционной зависимости между ними, что позволит повысить качественный уровень разрабатываемых моделей прогнозирования банкротства на макроэкономическом уровне;
— необходимым является выработка превентивных мер, направленных на предотвращение дальнейшего роста числа банкротств физических лиц; в данном направлении представляется возможным использовать в качестве базовых банковские методы оценки кредитоспособности заемщика;
— анализ числа банкротств по секторам экономики необходимо расширять в направлении использования статистических и экономико-математических методов, в том числе метода структурных сдвигов, что позволит последовательно разработать модели прогнозирования банкротства как на уровне отдельного вида деятельности, так и на уровне всех отраслей в целом.
Таблица 6
Количество сообщений о введении судами процедур
в отношении физических лиц и индивидуальных предпринимателей
(анализ отклонений цепным методом)
Наименование процедуры в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»    2016    2017    2018    2019    2020
        абс.    2017/2016    абс.    2018/2017    абс.    2019/2018    абс.    2020/2019
о признании гражданина банкротом и введении реализации имущества гражданина    19 574    29 827    52,4 %    43 984    47,5 %    68 980    56,8 %    119 049    72,6 %
о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации его долгов    7 730    7 998    3,5 %    9 749    21,9 %    15 768    61,7 %    242    -98,5 %
об утверждении плана реструктуризации долгов гражданина    165    188    13,9 %    179    -4,8 %    204    14,0 %    209    2,5 %

Таблица 7
Количество сообщений о введении судами процедур
в отношении физических лиц индивидуальных предпринимателей
(анализ абсолютных отклонений от базового значения 2015 года)
Наименование процедуры в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»    2016    2017    2018    2019    2020
        абс.    2017/2016    абс.    2018/2016    абс.    2019/2016    абс.    2020/2016
о признании гражданина банкротом и введении реализации имущества гражданина    19 574    29 827    52,4 %    43 984    124,7 %    68 980    252,4 %    119 049    508,2 %
о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации его долгов    7 730    7 998    3,5 %    9 749    26,1 %    15 768    104,0 %    242    -96,9 %
об утверждении плана реструктуризации долгов гражданина    165    188    13,9 %    179    8,5 %    204    23,6 %    209    26,7 %

References

1. On insolvency (bankruptcy): Federal Law dated 26.10.2002 No. 127-FZ (last edition). Access from the reference legal system “ConsultantPlus” (accessed 04.06.2021). (In Russ.)

2. Aukhadeeva A. V. Bankruptcy in Russia: trends and forecasts. Education and science in Russia and abroad, 2020, no. 11 (75), pp. 247-249. (In Russ.)

3. Bogatyrev A. V. A systematic approach to the development of models for forecasting bankruptcy of legal entities. The Economy under Guard, 2020, no. 1 (12), pp. 13-17. (In Russ.)

4. Bogatyrev A. V., Bubnova O. Yu. Bankruptcy of legal entities as a threat to economic security: statistical analysis. The Economy under Guard, 2019, no. 4 (11). pp. 5-12. (In Russ.)

5. Gabova E. Yu., Shabanova T. V. Statistics of bankruptcy of citizens during the Covid-19 pandemic. Actual problems of the development of modern society: collection of scientific articles of the 11th All-Russian Scientific and Practical Conference dedicated to the memory of Professor D. E. Sorokin, Kursk, 2021, pp. 54-57. (In Russ.)

6. Fedresurs. URL: https://fedresurs.ru/news/1fc434cc-96ed-4fcb-9ceb-9bb2e3d23adc? attempt=1 (accessed 05.06.2021). (In Russ.)

7. In Russia, the number of personal bankruptcies has doubled. RBC. URL: https://www.rbc.ru/finances/07/07/2021/60e426e49a79470ed69068da (accessed 10.07.2021). (In Russ.)


Login or Create
* Forgot password?