Нижний Новгород, Нижегородская область, Россия
Россия
Нижний Новгород, Россия
Статья посвящена исследованию системы безналичных расчетов в России с последующим определением проблем, возникающих при анализе выписки по расчетному счету сотрудниками подразделений документальных исследований. Практическая значимость обозначенных авторами выводов по итогам проведенного исследования будет способствовать эффективному документированию рассматриваемых преступлений и заключается в усовершенствовании нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность российских банков.
безналичные расчеты, банк, банковская выписка, расчетный счет, специалист-ревизор
1. Кошкина Г. В., Кошкина К. Э., Никольская В. А. Использование быстрых безналичных расчетов в условиях цифровизации общества // Цифровая экономика и общество: материалы Всероссийской научно-практической конференции, Тверь, 29 января 2021 года / ред. А. Н. Бородулина. Тверь: Тверской государственный технический университет. 2021. С. 72-79.
2. Иванников С. В., Яргутова В. Ю. Роль подразделений документальных исследований ЭБиПК в обеспечении экономической безопасности России // Экономико-правовые проблемы обеспечения экономической безопасности Российской Федерации: электронный сборник статей, Н. Новгород, 17 мая 2022 года. Н. Новгород: Нижегородская академия Министерства внутренних дел Российской Федерации. 2022. С. 24-30.
3. Терехин В. В., Яргутова В. Ю. Некоторые особенности анализа экономической информации при документировании преступлений, предусмотренных ст. 160, 171, 199, 199.2 УК РФ: (на примере деятельности специалистов-ревизоров подразделений документальных исследований). Н. Новгород: Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет имени Н. И. Лобачевского, 2022. 132 с.
4. О внесении изменений в статьи 140 и 144 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации: федеральный закон от 9 марта 2022 года № 51-ФЗ // Российская газета. 2022. № 52. Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 10.10.2022).
5. О внесении изменений в статьи 140 и 241 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации: федеральный закон от 6 декабря 2011 года № 407-ФЗ. Российская газета. 2011. № 278. Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 10.10.2022).
6. Голубятников С. П. Проблемы использования специальных экономических знаний при расследовании преступлений (уголовно-процессуальные аспекты) // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2012. № 1 (17). С. 93-97.
7. Леханова Е. С. Гласное ОРМ «исследование документов» в системе мер противодействия организованной преступности. Оперативно-разыскное противодействие организованной преступности (посвящается памяти профессора Д. В. Ривмана): материалы региональной научно-практической конференции, Санкт-Петербург, 17 ноября 2017 года. СПб.: Санкт-Петербургский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2017. С. 129-132.
8. Буторов А. Н. К проблеме оптимизации взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при выявлении и раскрытии налоговых преступлений // Экономика, право, образование: региональный аспект: сборник научных трудов IX межвузовской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 25 июня 2015 года. Н. Новгород: Московский университет имени С. Ю. Витте, 2015. С. 267-272.
9. Бандорина И. В. Специалист-ревизор отдела документальных исследований подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции как иной участник уголовного судопроизводства // Тенденции развития современного уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации: сборник научных трудов Всероссийской научно-практической конференции, Екатеринбург, 12 апреля 2019 года. Екатеринбург: Уральский юридический институт Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2019. С. 19-24.
10. Горбачева А. В. Актуальные проблемы использования специальных экономических знаний в оперативно-разыскной деятельности органов внутренних дел Российской Федерации // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2015. № 4 (32). С. 231-234.
11. Леонов А. И., Софьин А. А., Софьин Н. А. Роль специалиста-ревизора в расследовании налоговых преступлений // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений: сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции, Н. Новгород, 26 октября 2021 года. Н. Новгород: Типография ООО «Стимул-СТ», 2022. С. 228-230.
12. Коноваленко С. А., Трофимов М. Н. Методика исследования документов в целях оценки преднамеренности неисполнения обязательств по заключенным сделкам при совершении преступлений, предусмотренных частью 5 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации // Вестник Казанского юридического института МВД России. 2022. Т. 13. № 1 (47). С. 122-131.
13. Литвиненко А. Н., Шубочкина Е. В. Способы уклонения от уплаты налогов на предприятиях оптовой торговли и методы их документирования // Вестник Московского университета МВД России. 2014. № 10. С. 305-310.
14. Бардаков А. А., Простякова Д. П. Аналитический обзор способов совершения преступлений в сфере безналичных расчетов. Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений: сборник научных статей по итогам межвузовской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 26 октября 2021 года. Н. Новгород: Типография «Стимул-СТ». 2021. С. 40-43.
15. Назарычев Д. В., Макарова Ю. С. Справка специалиста-ревизора как результат оперативно-розыскной деятельности по налоговым преступлениям. Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений: сборник научных статей по итогам межвузовской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 26 октября 2021 года. Н. Новгород: Типография «Стимул-СТ». 2021. С. 270-274.
16. Соглашение о взаимодействии между Министерством внутренних дел Российской Федерации и Федеральной налоговой службой (утв. МВД России № 1/8656, ФНС России № ММВ-27-4/11 13 октября 2010 г.) (ред. от 1 ноября 2017 г.). Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 10.10.2022).
17. Письмо ФНС России от 22 апреля 2015 года № ПА-4-6/6929@ «О порядке взаимодействия с МВД России». Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 09.10.2022).
18. Приговор № 1-563/2019 1-8/2020 от 18 февраля 2020 года по делу № 1-563/2019. URL: http://sudact.ru/regular/doc/s34j05GAt0Hu/ (дата обращения: 10.10.2022).
19. Приговор № 1-145/2018 1-19/2019 1-544/2017 от 18 сентября 2019 года по делу № 1-145/2018. URL: http://sudact.ru/regular/doc/l0eHwWOe1MYx/ (дата обращения: 10.10.2022).
