Нижний Новгород, Нижегородская область, Россия
, Россия
Россия
Статья посвящена исследованию системы безналичных расчетов в России с последующим определением проблем, возникающих при анализе выписки по расчетному счету сотрудниками подразделений документальных исследований. Практическая значимость обозначенных авторами выводов по итогам проведенного исследования будет способствовать эффективному документированию рассматриваемых преступлений и заключается в усовершенствовании нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность российских банков.
безналичные расчеты, банк, банковская выписка, расчетный счет, специалист-ревизор
1. Кошкина Г. В., Кошкина К. Э., Никольская В. А. Использование быстрых безналичных расчетов в условиях цифровизации общества // Цифровая экономика и общество: материалы Всероссийской научно-практической конференции, Тверь, 29 января 2021 года / ред. А. Н. Бородулина. Тверь: Тверской государственный технический университет. 2021. С. 72—79.
2. Иванников С. В., Яргутова В. Ю. Роль подразделений документальных исследований ЭБиПК в обеспечении экономической безопасности России // Экономико-правовые проблемы обеспечения экономической безопасности Российской Федерации: электронный сборник статей, Н. Новгород, 17 мая 2022 года. Н. Новгород: Нижегородская академия Министерства внутренних дел Российской Федерации. 2022. С. 24—30.
3. Терехин В. В., Яргутова В. Ю. Некоторые особенности анализа экономической информации при документировании преступлений, предусмотренных ст. 160, 171, 199, 199.2 УК РФ: (на примере деятельности специалистов-ревизоров подразделений документальных исследований). Н. Новгород: Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет имени Н. И. Лобачевского, 2022. 132 с.
4. О внесении изменений в статьи 140 и 144 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации: федеральный закон от 9 марта 2022 года № 51-ФЗ // Российская газета. 2022. № 52. Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 10.10.2022).
5. О внесении изменений в статьи 140 и 241 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации: федеральный закон от 6 декабря 2011 года № 407-ФЗ. Российская газета. 2011. № 278. Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 10.10.2022).
6. Голубятников С. П. Проблемы использования специальных экономических знаний при расследовании преступлений (уголовно-процессуальные аспекты) // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2012. № 1 (17). С. 93—97.
7. Леханова Е. С. Гласное ОРМ «исследование документов» в системе мер противодействия организованной преступности. Оперативно-разыскное противодействие организованной преступности (посвящается памяти профессора Д. В. Ривмана): материалы региональной научно-практической конференции, Санкт-Петербург, 17 ноября 2017 года. СПб.: Санкт-Петербургский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2017. С. 129—132.
8. Буторов А. Н. К проблеме оптимизации взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при выявлении и раскрытии налоговых преступлений // Экономика, право, образование: региональный аспект: сборник научных трудов IX межвузовской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 25 июня 2015 года. Н. Новгород: Московский университет имени С. Ю. Витте, 2015. С. 267—272.
9. Бандорина И. В. Специалист-ревизор отдела документальных исследований подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции как иной участник уголовного судопроизводства // Тенденции развития современного уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации: сборник научных трудов Всероссийской научно-практической конференции, Екатеринбург, 12 апреля 2019 года. Екатеринбург: Уральский юридический институт Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2019. С. 19—24.
10. Горбачева А. В. Актуальные проблемы использования специальных экономических знаний в оперативно-разыскной деятельности органов внутренних дел Российской Федерации // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2015. № 4 (32). С. 231—234.
11. Леонов А. И., Софьин А. А., Софьин Н. А. Роль специалиста-ревизора в расследовании налоговых преступлений // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений: сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции, Н. Новгород, 26 октября 2021 года. Н. Новгород: Типография ООО «Стимул-СТ», 2022. С. 228—230.
12. Коноваленко С. А., Трофимов М. Н. Методика исследования документов в целях оценки преднамеренности неисполнения обязательств по заключенным сделкам при совершении преступлений, предусмотренных частью 5 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации // Вестник Казанского юридического института МВД России. 2022. Т. 13. № 1 (47). С. 122—131.
13. Литвиненко А. Н., Шубочкина Е. В. Способы уклонения от уплаты налогов на предприятиях оптовой торговли и методы их документирования // Вестник Московского университета МВД России. 2014. № 10. С. 305—310.
14. Бардаков А. А., Простякова Д. П. Аналитический обзор способов совершения преступлений в сфере безналичных расчетов. Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений: сборник научных статей по итогам межвузовской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 26 октября 2021 года. Н. Новгород: Типография «Стимул-СТ». 2021. С. 40—43.
15. Назарычев Д. В., Макарова Ю. С. Справка специалиста-ревизора как результат оперативно-розыскной деятельности по налоговым преступлениям. Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений: сборник научных статей по итогам межвузовской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 26 октября 2021 года. Н. Новгород: Типография «Стимул-СТ». 2021. С. 270—274.
16. Соглашение о взаимодействии между Министерством внутренних дел Российской Федерации и Федеральной налоговой службой (утв. МВД России № 1/8656, ФНС России № ММВ-27-4/11 13 октября 2010 г.) (ред. от 1 ноября 2017 г.). Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 10.10.2022).
17. Письмо ФНС России от 22 апреля 2015 года № ПА-4-6/6929@ «О порядке взаимодействия с МВД России». Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 09.10.2022).
18. Приговор № 1-563/2019 1-8/2020 от 18 февраля 2020 года по делу № 1-563/2019. URL: http://sudact.ru/regular/doc/s34j05GAt0Hu/ (дата обращения: 10.10.2022).
19. Приговор № 1-145/2018 1-19/2019 1-544/2017 от 18 сентября 2019 года по делу № 1-145/2018. URL: http://sudact.ru/regular/doc/l0eHwWOe1MYx/ (дата обращения: 10.10.2022).
