сотрудник
Россия
В статье на основе анализа практики подразделений предварительного следствия органов внутренних дел обозначены проблемы, связанные с производством финансово-аналитических экспертиз при расследовании преднамеренных банкротств. Рассмотрены вопросы, связанные с невозможностью установить влияние сделок должника на его финансовое состояние в условиях отсутствия бухгалтерских документов. Сделаны выводы о том, что отсутствие указанных документов не должно рассматриваться следственными подразделениями как непреодолимое препятствие для установления признаков преднамеренного банкротства, а выводы в заключении эксперта о наличии указанных признаков свидетельствуют о том, что эксперт вышел за пределы своей компетенции и дал юридическую оценку деяния.
криминальное банкротство, преднамеренное банкротство, расследование, финансово-аналитическая экспертиза, компетенция эксперта, юридическая оценка деяния
1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25, ст. 2954.
2. Шевелева Л. А. Экспертное исследование финансового состояния экономического субъекта при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности // Экономическая безопасность России: вызовы XXI века: материалы международной научно-практической конференции, Саратов, 15 марта 2016 года / отв. ред. И. А. Сушкова. Саратов: Саратовский социально-экономический институт (филиал) федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова», 2016. С. 296-303.
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 года № 174-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. № 52, ст. 4931.
4. Уголовное дело № 12001460034000060 // Надзорное производство Главного следственного управления ГУ МВД России по Московской области. 2021.
5. Уголовное дело № 12001920041000118 // Надзорное производство Главного следственного управления МВД по Республике Татарстан. 2021.
6. Уголовное дело № 12001680032001073 // Надзорное производство Главного следственного управления ГУ МВД России по Краснодарскому краю. 2021.
7. О судебной экспертизе по уголовным делам: постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2010 года № 28. Доступ из СПС «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_108437/ (дата обращения: 20.05.2023).
