Россия
В статье представлены проблемы проверки наличия (отсутствия) признаков криминальных банкротств у юридических лиц, которые возникают в практической деятельности специалистов-ревизоров отделов документальных исследований подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции (далее — ЭБиПК), а также экспертов экспертно-криминалистического центра.
признаки криминальных банкротств, организации, должник, коэффициентный анализ, анализ сделок должника, факторный анализ
1. Методика проведения документальных исследований по материалам оперативно-розыскной деятельности в разрезе классификационных критериев по преступлениям экономической направленности / И. В. Бандорина [и др.]. Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2018. 144 с.
2. Типовые экспертные методики исследования вещественных доказательств: в 2 ч. Ч. II / под ред. А. Ю. Семенова; общ. ред. В. В. Мартынова. Москва: ЭКЦ МВД России, 2012. 800 с.
3. Об оперативно-розыскной деятельности: федеральный закон от 12 августа 1995 года № 144-ФЗ. Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 27.09.2023).
4. Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства: постановление Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 года № 855. Доступ из СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 19.10.2023).
5. Красненкова А. В. Особенности криминалистической характеристики преднамеренного банкротства // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2021. № 4 (56). С. 178–183.
