Россия
В статье проиллюстрированы примеры успешного взаимодействия различных государственных органов в борьбе с незаконным обналичиванием денежных средств и функционированием фирм-однодневок. Вместе с тем автор обращает внимание на трансформацию механизмов преступной деятельности в кредитно-финансовой сфере. В качестве косвенного критерия предлагается оценка объемов теневой экономики, которая несмотря на достигнутые успехи практически не уменьшилась. В этой связи автором актуализирована проблематика совершенствования механизмов оборота «черного нала». Наглядно проиллюстрирована их трансформация от классического «обналичивания» денежных средств с использованием кредитных организаций к «теневой инкассации». Раскрыто ее содержание, которое представляет собой сокрытие организациями, осуществляющими реализацию товаров народного потребления, имеющихся у них наличных денежных средств от официальной инкассации в кредитные организации для последующей их передачи злоумышленникам. Сформулированы причинно-следственные связи, обусловливающие столь высокий интерес отдельных секторов экономики в использовании черного нала.
теневая инкассация, обналичивание денежных средств, механизмы преступной деятельности, фирмы-однодневки, строительный сектор, торговля товарами народного потребления, теневая экономика, Центральный банк России, ФНС России
1. Как быстро вычислить техническую компанию. Инструкция // Контур. Экосистема продуктов для бизнеса. URL: https://vc.ru/legal/261689-kak-bystro-vychislit-tehnicheskuyu-kompaniyu-instrukciya (дата обращения: 23.08.2022).
2. Бутрин Д. Вы вернулись в правовое поле - к вам нет вопросов // Коммерсантъ. Налоговая политика России и деятельность ФНС. 27 июня 2018 года. URL: https://www.kommersant.ru/doc/3669520 (дата обращения: 23.08.2022).
3. Электронная версия Годового отчета Банка России за 2021 год // Банк России. URL: http://www.cbr.ru/collection/collection/file/40915/ar_2021.pdf. (дата обращения: 26.08.2022).
4. Солопов М., Старостина Ю., Ткачев И. ВВП отбрасывает тень. Росфинмониторинг зафиксировал снижение объема скрытой экономики // РБК. Газета № 015 (2970) (2202) Экономика, 22 февраля 2019 г. URL: https://www.rbc.ru/newspaper/2019/02/22/5c6c16d99a79477be70257ee (дата обращения: 26.08.2022).
5. Отчет «Структурный анализ финансовых потоков, связанных с обналичиванием, направленных на совершение правонарушений и отмывание преступных доходов» // ЕВРАЗИЙСКАЯ ГРУППА по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. URL: https://eurasiangroup.org/ files/TYPOLOGY% 20REPORTS/ WGTYP_2017_11_rev_1_rus.pdf (дата обращения: 16.08.2022).
6. Структура сомнительных операций и секторы экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги // Аналитика. Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Департамент финансового мониторинга и валютного контроля. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/today/resist/resist_sub/2020_4/ (дата обращения: 16.08.2022).
7. В России обнаружили новую схему обналичивания денег // Audit-it.ru. 22 марта 2021 г. URL: https://www.audit-it.ru/news/finance/1031846.html (дата обращения: 23.08.2022).
8. В 2021 году цены на основные стройматериалы выросли на 16-38 % // Единый ресурс застройщиков. 21 января 2022 г. URL: https://erzrf.ru/news/v-2021-godu-tseny-na-osnovnyye-stroymaterialy-vyrosli-na-1638 (дата обращения: 16.08.2022).
9. Деготькова И., Виноградова Е. Реальные располагаемые доходы россиян возобновили спад // РБК. Экономика. 27 апреля 2022 г. URL: https://www.rbc.ru/economics/27/04/2022/62693bde9a7947022f9ed92a (дата обращения: 16.08.2022).
10. Подрядчики не выходят на стройки. Они отказываются участвовать в госконтрактах // Информационный портал закупок. 11 апреля 2022 г. URL: http://zakupki-portal.ru/novosti/main-news/podryadchiki-ne-vyhodyat-na-strojki-oni-otkazyvayutsya-uchastvovat-v-goskontraktah/ (дата обращения: 16.08.2022).
11. Деготькова И. Эксперты оценили средний размер откатов при госзакупках. Более 70 % поставщиков сталкиваются с коррупционными выплатами // РБК. Экономика. 20 декабря 2021 г. URL: https://www.rbc.ru/economics/20/12/2021/61bc5d059a794770833e7b51 (дата обращения: 16.08.2022).
12. Отчет «Структурный анализ финансовых потоков, связанных с обналичиванием, направленных на совершение правонарушений и отмывание преступных доходов» // ЕВРАЗИЙСКАЯ ГРУППА по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. URL: https://eurasiangroup.org/ files/TYPOLOGY%20REPORTS/WGTYP_2017_11_rev_1_rus.pdf (дата обращения: 26.08.2022).
13. Расходы госкомпаний в сфере строительства в 2021 году выросли вдвое // Навигатор контрактной системы. 1 марта 2022 г. URL: http://zakupki-inform.ru/publikatsii-44-fz/zakupki-v-smi/raskhody-goskompanij-v-sfere-stroi telstva-v-2021-godu-vyrosli-vdvoe-022022.html (дата обращения: 16.08.2022).
14. Строительный и электротехнический рынки России находятся под угрозой // Ассоциация «Честная позиция». Электротехнический интернет-портал. 11 октября 2021 г. URL: https://www.elec.ru/news/2021/10/11/rossijskij-stroitelnyj-i-elektrotehni cheskij- rynok.html (дата обращения: 16.08.2022).
